• <i id="koqgo"></i>

          <small id="koqgo"></small>
            首頁 > 政務公開 > 審計公告

            關于北京市2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告


            ——2021年7月29日在北京市第十五屆人民代表大會

            常務委員會第三十二次會議上

            北京市審計局局長 馬蘭霞


            主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

            我受市人民政府委托,向市人大常委會報告本市2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作情況。

            根據《審計法》《北京市審計條例》規定,市審計局對北京市2020年度市級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神,認真落實中央審計委員會和市委審計委員會要求,立足首都城市戰略定位,準確把握新發展階段、貫徹新發展理念、服務和融入新發展格局對審計工作的新要求,依法全面履行審計監督職責,做好常態化“經濟體檢”工作,較好地發揮了審計在推進首都治理體系和治理能力現代化中的重要作用。

            審計工作以首都發展為統領,緊緊圍繞促進首都高質量發展、綠色發展、京津冀協同發展、以人民為中心發展、安全發展,始終做到“六個堅持”。

            ——始終堅持自覺服從服務首都發展大局,著力促進重大政策措施落地。緊扣北京市“十四五”規劃綱要確定的目標和重點任務,聚焦加強“四個中心”功能建設,提高“四個服務”水平,扎實做好“六穩”工作,落實“六保”任務,持續開展重大政策措施落實情況跟蹤審計,為推動黨中央和市委決策部署有效落實發揮了重要監督作用。

            ——始終堅持依法履職,高質量推進審計全覆蓋。深入推進市本級“四本預算”和市級一級預算單位審計全覆蓋,堅持科技強審,充分發揮“經濟體檢”作用,積極探索運用預決算和財務管理指標數據對部門預算執行和管理綜合效能開展審計評價。加大對重點行業、重點部門和基層預算單位的審計力度,堅持對重大問題查深查透,進一步突出系統性,提高整體性。

            ——始終堅持突出重點,促進財政資金提質增效。牢固樹立過“緊日子”思想,緊扣中央和市委市政府關于全面實施預算績效管理和人大預算審查監督工作要求,進一步加強對財政支出預算和政策審計監督,堅持從“小切口”入手,著力揭示和反映支出政策和項目資金使用績效問題,更加注重質量和效益,將成本績效審計內容貫穿審計工作全過程,促進提高財政資金使用績效。

            ——始終堅持審計為民,促進保障和改善民生。圍繞落實“七有”要求和“五性”需求,聚焦民生大事和群眾身邊的關鍵小事,組織開展重大民生資金和項目專項審計,維護好最廣大人民的根本利益,特別是特殊困難群體的生活保障,兜牢民生底線,促進在更高水平上保障和改善民生。

            ——始終堅持規范權力運行,促進反腐倡廉。聚焦資金使用和權力運行的重點領域、關鍵環節,加大審計監督力度。關注中央八項規定及其實施細則精神和市委實施意見落實,著重揭示重大違紀違法、重大損失浪費、重大失職瀆職等問題,及時向有關部門移送問題線索。

            ——始終堅持推動審計整改落實,助力完善體制機制。更加注重推進解決問題,堅持從經濟事項的真實合法效益入手,深入分析產生問題的原因,提出有針對性的審計建議,完善提示提醒工作機制,促進未病先防、未審先改。加大審計跟蹤檢查力度,嚴格執行對賬銷號機制。針對行業易反復發生問題和共性問題,組織行業主管部門開展專項整治,與紀檢監察機關、巡視巡察機構、財政、國資等部門做好常態化溝通協調,發揮整改監督合力。2019年度審計報告揭示的問題,有關部門已制定完善市級制度、政策21項,建立健全部門內部控制和財務管理等制度83項。

            審計結果表明,在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下,在市委的直接領導下,市級各部門、各單位深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神,深入貫徹習近平總書記對北京重要講話精神,順利完成“十三五”規劃主要目標任務,三大攻堅戰取得決定性成就。統籌推進疫情防控和經濟社會發展,扎實做好“六穩”工作、全面落實“六保”任務,把保市場主體作為保就業、保基本民生的關鍵,全力推動復工復產達產。2020年,市級一般公共預算收入3024.7億元,完成調整預算的101.9%。財政支出保障了全市各項重點工作的推進。持續優化提升首都功能,扎實推進京津冀協同發展,深入實施創新驅動發展戰略,全力打造國際一流營商環境,促進城鄉區域協調發展,不斷提升城市和諧宜居水平。緊扣“七有”“五性”改善民生,進一步增強人民群眾獲得感幸福感安全感。各部門、各單位認真貫徹落實中央八項規定精神,嚴控“三公”經費和會議費等一般性支出。總體看,財稅改革不斷深化,預算績效管理逐步加強,財政收支運行平穩,2020年度預算執行和其他財政收支情況較好。

            一、市本級預算執行和決算草案審計情況

            2020年,市財政局、市發展改革委、市國資委、市人力資源社會保障局、市醫保局等部門認真履行職責,落實積極財政政策,穩步推進各項財稅改革和財政績效管理工作,突出有保有壓,強化資金統籌,為統籌推進首都疫情防控和經濟社會發展提供了有力保障。

            (一)市級決算草案審計情況

            根據《預算法》《北京市預算審查監督條例》規定,對市財政局編制的市級決算草案進行了審計。市級決算草案反映,2020年市級一般公共預算收入總量5326.9億元;支出總量5236.9億元;結轉下年使用90億元。政府性基金預算收入總量2744.5億元;支出總量2682.6億元;結轉下年使用61.9億元。國有資本經營預算收入總量75.4億元;支出總量69.5億元;結轉下年使用5.9億元。社會保險基金預算收入4137.7億元;支出4027.8億元。

            市級一般公共預算財力增加180.9億元, 其中:補充預算穩定調節基金101.3億元,地方專項政策性結轉下年使用79.6億元。經國務院批準,2020年本市發行地方政府債券1676.3億元,其中:新增債券1340億元,再融資債券336.3億元。已按照市人大常委會關于預算調整方案的決議安排收支,主要用于交通、市政和產業園區基礎設施建設、城鎮老舊小區改造、生態環保、教育、醫療、鄉村振興建設,以及國家重大戰略、推進京津冀協同發展和城市副中心建設等重點領域的工程或項目。

            從審計情況看,2020年決算草案編制總體符合《預算法》要求,一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算以及社會保險基金預算的決算數與調整預算數的差異率分別為12.37%、3.53%、15.77%、3.72%。一般公共預算的差異率繼續收窄,較上年下降0.67個百分點;政府性基金預算、國有資本經營預算以及社會保險基金預算的差異率略有上升,分別提高1.01、1.16和0.18個百分點。審計分析差異成因,主要是應對突發疫情影響,部分支出使用方向做了調整,同時,加大了重點領域資金投入力度。市財政局已將差異情況在2020年市級決算草案中進行了說明。

            (二)一般公共預算審計情況

            2020年,本市圍繞“兩區”“三平臺”建設,加快發展高端制造業和現代服務業,積極培育新的財政增收動力,加大對教育、社保、衛生等民生領域投入力度,有力保障了民生和社會穩定。審計發現的主要問題:

            1.部分公用經費定額亟待調整

            市財政局對部分公用經費定額未做動態調整,有些公用經費定額標準已與實際情況存在較大差異。如郵電費定額標準已超過5年未調整,從近兩年看,各預算單位該項定額預算執行率僅為35%左右。基礎教育公用經費日常定額和專項定額中,對學生活動費和課外活動費的保障內容還有重疊。

            2.部分支出政策還需進一步清理完善

                一是科學技術類經費支出政策需要集成整合。原市科委9個政策性支出類項目2.66億元,依據7項資金管理辦法分配,有的辦法已沿用近15年。原中關村管委會61個政策性支出類項目16.94億元,依據該委“1+4”政策框架分配,涉及4項資金管理辦法,雖然明確了支出標準和范圍,但相關政策框架下有48個獨立運行的政策單元,每個政策單元平均支出不足4000萬元,補貼項目聚焦重點不夠。如中關村自主創新示范區一區多園協同發展政策,2018年至2020年共支出2.69億元,涉及4個獨立運行的政策單元,共支持24個領域的113個項目,最小的項目僅補貼1.09萬元。

            二是文化類支出個別政策需要進一步明確政策定位。近三年,實體書店項目安排預算資金2.59億元用于扶持561家書店。實體書店扶持政策雖然制定了針對房租、獎勵等事項的補助標準,但對書店融合發展等不同業態扶持定位不清晰,扶持效果有待提升。抽查發現,有的書店主營業務為健身房、培訓機構、茶館等,有的書店在獲取補貼后關停,有的開業僅1年。

            三是城市管理類支出個別政策亟待細化。目前,本市雖然確定了進入市屬生活垃圾處理設施的處理基準價格、補償費用標準、結算價格,以及生活垃圾分類以獎代補標準等,但尚未對生活垃圾前端分類支出政策進行細化。2020年,審計的8個區市區兩級生活垃圾前端分類支出資金7.72億元。其中,人工二次分揀費用占比近六成。且因管理不到位,存在垃圾桶前值守人員未進行分類指導,垃圾混裝混投等問題。垃圾分類投入中還有不合理支出,個別街道購置的智能垃圾桶價格較高,但其人臉識別、刷卡等追溯管理功能未能實現。

            (三)政府性基金預算審計情況

            2020年,市級政府性基金預算執行按照以收定支的原則,保障了軌道交通、城市道路建設等專項領域重點任務推進。審計發現的主要問題:

            土地儲備項目預算安排不細化。2020年,在土地開發支出科目中安排的市級土地儲備支出未落實到具體收儲項目,由于以前年度結余資金基本滿足當年收儲資金需求,當年預算安排資金僅支出3.65%。

            (四)國有資本經營預算審計情況

            2020年,本市不斷加大市級國有資本經營預算與一般公共預算統籌力度,按照30%的比例調入一般公共預算統籌使用20億元,同時積極發揮功能作用,推動企業提升自主創新能力,支持國企參與疫情防控工作。審計發現的主要問題:

            一是部分預算資金未落實到項目。2020年,市國有資本經營預算安排5億元用于提升企業自主創新能力,由于未細化到具體項目和實施單位,項目評審工作開展較晚,相關資金年底前才撥付至企業,財政支出效率不高。

            二是建設項目支持領域重點不突出。由于國有資本經營預算資金總體規模較小,且要發揮引領帶動示范作用,2020年,市國有資本經營預算以資本金注入的方式,安排9個建設項目資本金8.26億元,支持方向包括鋼鐵、生態環保、交通、車輛制造等9個領域。注入的資本金占項目資本金比例最高33.33%,最低1.66%。

            三是支持科技進步資金需要整合。2020年,市國有資本經營預算安排支持科技進步支出3.65億元,用于支持53個項目,有23個項目支持資金在100萬元以下,占項目總投資的9.33%,最低的僅占項目總投資0.37%。

            (五)社會保險基金預算審計情況

            2020年,本市落實國家政策要求,切實用好社會保險基金預算,支持企業應對疫情影響復工復產,充分發揮穩就業、保就業、防失業方面的重要作用。審計發現的主要問題:

            一是醫療保險基金收入預算編制不夠完整。2020年,個別項目中央財政補助資金1.33億元,未計入本市職工醫療保險基金預算收入。

            二是一些社會保險支出政策需要進一步調整。失業保險基金、職業技能提升資金安排的職業指導培訓補貼等3項社會保險政策不符合實際情況,政策受益面窄,政策目標無法實現。其中,職業指導培訓補貼政策當年無人受益,其他2項政策受益面也僅占政策需求人群的0.44%和5.54%。

            (六)市對區轉移支付審計情況

            2020年,市對區轉移支付1553億元,其中:稅收返還和一般性轉移支付1309億元,占比84.29%,較上年增加了1.91個百分點。從審計情況看,轉移支付資金投入為促進區域均衡和基本公共服務均等化作出了重要貢獻。審計發現的主要問題:

            一是部分專項轉移支付整合不到位。節能減排及環境保護等3項專項轉移支付資金已劃入同一轉移支付事項,但未按規定制定統一的資金管理辦法,由不同部門各自分配,涉及資金46.77億元。推進基礎教育綜合改革等2項專項轉移支付資金支持的領域存在交叉,涉及資金5.58億元。

            二是部分專項轉移支付未明確績效目標和實施期限。市財政局在首都環境建設等3項專項轉移支付資金尚未明確績效目標時即下達預算,涉及資金12.09億元。農業農村改革發展等3項專項轉移支付資金未按規定明確實施期限,涉及資金24.45億元。

            (七)市級基本建設預算執行審計情況

            2020年,市政府投資計劃安排政府投資600億元,當年全部下達。相關資金投入在加快公共服務和基礎設施補短板強弱項,促進城市功能、空間布局持續優化提升,助力戰略性新興產業迅速壯大等方面起到了較好的保障作用。審計發現的主要問題:

            一是重大投資項目建設準備不充分,影響預算執行。根據《北京市預算審查監督條例》,2020年,市人民代表大會審議的6個重大投資項目中,永定河平原南段綜合治理與生態修復一期工程等3個項目不具備開工條件,老舊小區配電網改造工程進展緩慢,4個項目年初預算安排10.5億元,實際僅下達資金3.36億元,截至2020年末,還有2.68億元資金結存在項目建設單位。

            二是政府投資項目成本管控規定落實不到位。2019年,市發展改革委、市財政局聯合發布了《關于加強市級政府性投資建設項目成本管控若干規定(試行)》,要求編制發布市級政府性投資項目功能建設標準清單和投資造價指導清單,政府投資項目監理單位應向有關部門報告工程投資控制情況,同時規定“一會三函”項目未批復初步設計概算的不得開展基礎工程施工。但以上要求尚未有效落實,如城市主干道、城市公園、造林綠化等多個領域標準清單尚未編制完成。11個“一會三函”項目在取得概算批復前就已開展基礎工程施工,涉及資金13.93億元。

            二、市級部門預算執行和決算草案審計情況

            今年繼續對202個市級一級預算單位實行數據審計全覆蓋,對6個部門本級及所屬50個基層單位開展現場審計,組織3個部門對所屬24個基層單位開展內部審計。2020年,202個市級一級預算單位收入預算930.23億元,決算收入1146.29億元,決算支出1131.22億元。從預算編制管理、基本支出預算執行等五方面入手,運用58項數據指標對部門預算執行和管理情況開展審計評價。總的看,市級部門預算執行和管理綜合效能不斷提升。預算編制質量進一步提高,預算平均調整率29.1%,較上年降低5.76個百分點。年初項目績效目標編制率達94.82%。行政運行成本進一步壓縮,辦公費人均支出較上年降低5.09%,公務用車運行維護費支出降低13.58%,維修(護)費支出降低了23.31%。項目支出預算執行總體較好,機構運行保障經費類項目預算執行率95.38%,其中13個單位執行率達到100%;事業發展專項計劃類項目預算執行率達到99.4%,其中17個單位執行率達到100%;政府購買服務支出中基本公共服務和技術性服務支出占比超過50%,較上年提高近5個百分點。

            本次審計共查出各類問題金額17.89億元,主要集中在預決算編制不規范,涉及資金3.39億元;預算執行和項目績效管理不到位,涉及資金6.75億元;財務管理不規范,涉及資金6.55億元;資產管理不合規,涉及資金1.2億元。從審計情況看,市級一級預算單位預算資金統籌力度不夠,全口徑預算管理仍需加強,委托事項和財務管理不規范問題較為普遍,一些單位成本管控不嚴,資金使用績效不高的問題比較突出,少數單位存在違法違紀問題。

            (一)數據審計全覆蓋方面發現的主要問題

            一是非財政撥款資金統籌調度不夠。2020年,202個一級預算單位取得事業收入、其他收入等非財政撥款49.69億元,其中有64.96%未納入年初預算統籌管理。從實際支出情況看,使用非財政撥款資金安排的項目預算執行率僅為47.72%,低于財政撥款項目的預算執行率46個百分點,其中58個單位的454個非財政撥款項目預算執行率低于10%,涉及資金3.58億元,部分項目資金連年結轉,統籌效果不好。

            二是委托事項需要進一步加強管理。2020年部門決算報表顯示,191個一級預算單位項目經費中委托業務費支出78.75億元。委托事項支出內容較多,主要用于信息化運維、評審評估、監測檢測、會議會展、法律服務等45類具體事項,有33個單位委托業務費占到項目支出總額的50%以上。有的支出缺乏約束,支出標準不統一,47個單位支出檔案整理掃描費,每頁單價最高與最低相差超5倍。部分委托業務費支出管理不規范,有的委托事項沒有履行政府采購程序直接確定受托方,有的委托事項簽訂的合同中沒有量化工作標準和績效指標,有的以項目預算批復數作為合同金額“一口價”委托。

            三是銀行賬戶管理需要進一步規范。截至2020年末,202個一級預算單位共有銀行賬戶688個(不含工會、黨費和食堂賬戶)。其中,11個單位的22個賬戶應撤銷未撤銷,賬戶資金余額4525.04萬元;9個單位的10個賬戶未及時在市級銀行賬戶管理系統辦理備案,賬戶資金余額1.79億元。

            四是往來款項需要進一步加大清理力度。截至2020年末,202個一級預算單位應收款合計23.35億元,應付款合計47.39億元,賬齡三年以上占比分別為20.43%和14.83%,其中,有16個單位受歷史遺留問題影響,4.44億元長期在往來款掛賬。往來款核算也不規范,4個單位1613.61萬元收入在往來款核算,42個單位8422.26萬元財政性結余資金未上交財政,在往來款掛賬。

            (二)現場審計發現的主要問題

            一是部分扶持獎勵資金分配管理需規范,扶持效果有待提升。

            2020年, 北京旅游商品扶持資金支出1374.87萬元,主要用于扶持相關企業銷售、研發旅游商品。其中銷售環節扶持48個企業646.2萬元,研發環節扶持78個企業683.67萬元。從審計情況看,扶持銷售環節的資金分配中,作為旅游商品扶持的一些生活日用品評審中對扶持范圍、銷售渠道沒有具體標準,界定不夠清晰。扶持銷售的效果也不夠顯著,扶持近900種商品,平均每款商品年銷售收入不足4萬元。扶持研發環節的資金分配中,企業申報的2600多種商品大多以外協合作費用的形式申報研發支出。審計抽查,有12個企業虛構項目支出騙取扶持資金227.73萬元。一些企業為獲得研發補助,委托中介進行包裝,抽查2個企業,支出中介咨詢費4.12萬元,占獲得扶持資金的20.97%。現行政策對研發環節的扶持也未與實現銷售轉化掛鉤,有3個企業的9個項目近三年獲得扶持資金200.85萬元,但相關商品尚未實現生產和銷售。 

            2020年,北京會獎旅游獎勵資金支出762.79萬元,共獎勵30個單位58個項目,資金分配標準不夠明確,存在同一會議重復申報獎勵資金的現象。

            二是在項目支出中還存在不計成本的現象。12個單位21個項目存在這類問題,涉及資金4540.38萬元。

            在雜志運營方面,抽查3個編輯、出版、發行費全部由財政資金保障的單位,有的采用全彩印刷,標準較高,并附贈筆記本,單冊印刷成本遠高于定價,是最低發行價的5倍。有的宣傳推廣等相關費用達到出版發行經費的五成以上。

            在提供公共服務方面,個別公共服務設施利用率較低,后續單位運維成本較高。24小時自助圖書館近年來使用次數、人數逐年下降,按投入的運營費測算,單次借書成本已上升至每人次63元。首都職工數字圖書館項目,已有存量登錄賬號16.62萬個,在使用率低的情況下,又以單價16.2元新購登錄賬號1萬個。2020年每個賬號年均訪問系統僅1次。

            在微信公眾號運營方面,有的部門所屬3個基層單位微信公眾號的運維費用,全部由市級財政資金保障,有的微信公眾號近3年支出運維費153萬元,每年發表文章80篇左右,平均每年閱讀量僅為1.88萬次。有的與運營商簽訂的合同中未規定具體工作量。有的事項支出依據不充分。 

            在培訓、活動類項目方面,2020年,個別單位組織的培訓項目,未按照實際培訓需求,而是按照財政規定的培訓費預算綜合定額與承辦單位簽訂委托合同并支付培訓費用,合同未對工作標準、服務數量和質量等進行約定,抽查發現直接培訓成本僅占合同金額的三成左右,近五成的培訓費用由承辦單位轉包給第三方進行課程錄制和后期制作。

            三是全面預算績效管理要求落實不到位。18個單位存在這類問題,涉及資金2410.61萬元。有的項目績效目標設置較為籠統、定性目標不清晰,績效目標是否實現難以衡量。有的單位部分新增事業發展類項目未按規定開展事前績效評估工作,預算申報依據不充分。有的項目在執行中隨意調整績效目標。有的單位結余資金未按規定上交財政,部分資金閑置。有的單位還存在突擊花錢的現象,為規避結余資金管理規定,個別單位一次性預存燃氣費400萬元,足夠該單位使用2年。還有部分項目早于合同規定,在項目尚未驗收情況下提前支付合同款。 

            四是違法違紀問題仍有發生。主要是私存私放資金、虛報多領財政資金和無依據收費等,涉及6個單位,資金185.08萬元。

            三、重大政策措施貫徹落實和重大項目跟蹤審計情況

            圍繞中央重大戰略決策和市委市政府重要部署,每季度組織開展重大政策措施落實情況跟蹤審計,重點關注了促進財政資金提質增效、促進就業優先、促進優化營商環境、新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民等政策落實,“疏解整治促提升”專項行動等重點任務和重大政府投資項目推進情況。審計共涉及重點政策120余項,重點項目700余個。通過審計,促進4.73億元新增財政直達資金加快支出進度,20項工程項目加快施工進度。

            從審計情況看,本市堅決貫徹黨中央、國務院關于新增財政資金要“快速直達市縣基層”的決策部署,市、區兩級財政部門及時下達新增財政資金預算指標,已撥付的相關項目資金用途基本符合規定。新增財政資金的及時下達,有效緩解了基層財政困難、幫扶了市場主體、保障了基本民生,有力支持了常態化疫情防控、公共衛生體系和重大項目建設等,為做好“六穩”工作、落實“六保”任務,推動惠企利民政策落地見效發揮了重要支撐作用。“疏解整治促提升”專項行動、鄉村振興戰略、回天地區三年行動、京津冀交通一體化、扶貧協作和支援合作、永定河生態補水和綜合治理等重點任務持續推進,首都功能進一步優化,區域發展更加協調,綠色發展成效逐步顯現。審計發現的突出問題:

            一是疏解騰退空間利用不足,個別項目成本控制不到位。本市2018年以來拆違騰退的0.8萬公頃建設用地, 僅14%有新項目落地。2017年至2019年疏解的1706家企業,騰退出的1904.57公頃土地,利用率不足40%。背街小巷工程成本需要加強管控,存在建設標準不明確、部分同類環境整治內容成本差異較大、成本控制不嚴等問題。如,不同區相同建設內容單位造價存在明顯差異,個別工程單價相差2倍。同一區相同建設內容單價也存在明顯差異,有的街道之間胡同整治工程外墻面涂料結算單價相差1.5倍。不同區域由于選擇的建設標準不同,成本投入差異較大,如,不同街道種植同一樹種,因選擇的樹木胸徑標準不同,單價相差4倍;個別街道使用較高規格的花崗巖材質鋪設路緣石,單價是混凝土材質的2倍。

            二是鄉村振興部分任務落實不到位,資金分配不及時。2個區高標準農田現狀底數不清,3.4萬畝市級高標準農田建設任務未完成。數字菜田、“一村一品+電商”等12個鄉村產業發展項目未能按期完工。個別區未建立鄉村產業發展相關項目儲備庫,4631.66萬元農業改革發展資金未能落實到具體項目。

            三是部分政府重大投資項目、重點工作進展緩慢,資金使用效率不高。2020年政府投資安排的38個項目進展緩慢,前三季度下達的市級資金當年結存比例超過50%,結存資金合計59.71億元。京津冀互聯互通建設中個別道路項目建設時序不同步,本市工程進度滯后。4個區的5個政府投資項目,前期工作不到位,項目進展緩慢,存在市級資金多次下達、多次調整收回的情況。

            四是永定河綜合治理與生態修復工程項目及資金管理使用不規范。個別生態治理工程因選擇在汛期開工,導致合同洽商變更增加工程造價238.24萬元。《永定河綜合治理與生態修復總體方案》發布后,2個區仍在河道內安排造林項目,新增造林共計2830.8畝,涉及造林工程費用約8500萬元,其中,498畝林地已被河水沖毀。

            五是扶貧協作和支援合作項目管理不精準。由于主管部門各年度項目臺賬數據不銜接、統計不完整,以前年度14個跨年度續建項目未納入后續年度計劃,少安排資金9879萬元,不足部分利用其他項目結余資金在計劃外安排,8個續建項目多安排資金3176萬元并形成結余。此外,部分“交鑰匙”項目完工后未及時向受援地移交,個別項目建成后被改變用途。

            四、重點民生資金和項目審計情況

            圍繞落實“七有”要求和“五性”需求,聚焦群眾的身邊事,重點關注了本市2020年基本養老保險基金和基本醫療保險基金的籌集使用、運行管理以及政策落實情況,養老和助殘等重點民生保障資金的使用情況,石景山等8個區及北京經濟技術開發區保障性安居工程資金投入使用情況,本市16個區的52個街道、107個社區基層治理資金管理使用情況。從審計情況看,養老保障水平繼續提高,醫保公共服務能力不斷提升,養老保障體系建設和殘疾人精準幫扶等有序推進,保障性住房任務總體完成較好,基層治理資金保障了“吹哨報到”各項創新舉措落實落地。但審計發現,還存在政策不精準、部分任務推進緩慢和違規使用資金等問題。審計發現的突出問題:

            一是基本養老保險基金和醫療保險基金運行中,重點人群參保未實現全覆蓋,數據信息未實現有效共享。1.56萬名重點人群未參加基本養老保險,1620名重點保障對象未按規定納入北京市居民醫保兜底保障范圍。2個區56個機關單位少繳醫療保險費7909.28萬元。由于民政、醫保等部門間數據不共享、審核把關不嚴等,相關經辦機構違規向已死亡人員等發放養老金和醫保待遇942.74萬元,向醫療機構支付超出醫療機構等級、醫保目錄限制性規定的費用1176.34萬元。

            二是養老和救助等重點民生政策需要完善、設施建設需要推進、資金使用績效需要提升。養老服務驛站設定基本服務項目與老年人實際需求匹配度不足。區級養老服務指導中心、養老照料中心、殘疾人社區溫馨家園等尚未實現應建盡建。4個區的28家養老服務驛站或養老照料中心享受了補助資金,運營后不久即撤站或停業,共涉及資金1075萬元。因審核不嚴,150.22萬元養老、助殘相關補貼發放給不符合條件的單位和個人,還有446.68萬元被一些單位騙取或挪用。

            三是保障性安居工程部分任務落實不到位,部分資金閑置或滯留。部分區老舊小區綜合整治項目、政策性租賃住房項目未完成開工任務。804套公租房被違規占用或長期空置,275名承租人不符合公租房配租條件,但未及時退出。由于項目推進緩慢、未及時辦理竣工結算手續等原因,2個區共5.76億元老舊小區綜合整治專項資金、棚戶區改造資金等閑置。

            四是區級基層治理資金多頭管理,資金使用管理不嚴格。基層治理資金主要包括基層自主經費、社區公益事業補助經費等4項經費,分別由各區財政、民政、組織部門負責管理,影響統籌使用。經抽查,截至2020年8月,1.23億元資金在街道、社區結存,支出率不足55%,3945.55萬元以前年度結余資金長期在街道滯留。個別街道配置的辦公用房、黨群活動場所閑置,涉及資金896.76萬元。9個區的部分街道、社區將1569.73萬元資金用于彌補公用經費、人員經費不足,以及購置固定資產、辦公場地建設裝修等明令禁止性支出。

            五、地方政府債務和金融風險防控相關審計情況

            對全市16個區的政府債券資金管理使用情況,北京銀行等3個地方商業銀行貫徹落實黨和國家金融政策、防范金融風險情況進行了審計。從審計情況看,全口徑債務率比上年下降了25.78個百分點,風險管理制度機制日趨完善,“借、用、管、還”閉環管理體系基本形成,債券發行進度和資金使用效率進一步提高,政府債券資金聚焦基礎設施建設、產業發展和改善民生等重點領域,充分發揮了穩投資、補短板、促發展作用。3個地方商業銀行能夠貫徹防控金融風險政策要求,強化疫情防控金融支出,進一步紓解小微企業困難。審計發現的突出問題:

            一是政府債券資金長期閑置問題仍然突出。截至2020年10月末,8個區有14個項目、109.12億元債券資金在主管部門或項目單位閑置一年以上,個別資金閑置超過3年。

            二是金融風險防控措施執行不到位。3個地方商業銀行存在貸前檢查不嚴格,發放貸款依據不足,貸款實際用途與申請用途不符,被挪作他用或回流至借款人等問題。

            六、審計查出問題初步整改情況

            市委、市政府全面落實習近平總書記關于審計查出問題整改工作重要批示精神,始終把審計整改作為規范財政財務管理,維護經濟運行安全和推動落實首都功能定位,促進首都高質量發展的有力抓手。去年下半年以來,市委市政府主要領導多次對審計報告等作出批示,要求各區各部門認真組織整改,一一對賬,逐個銷號,并做到舉一反三。市政府多次召開專題會議研究部署相關領域審計整改工作。各區各部門認真落實整改主體責任,加大審計整改工作力度。市審計局持續做好審計整改跟蹤檢查。

            針對審計指出的問題,有的立行立改,有的已整改到位,有的正在采取有效措施積極推進。對涉及群眾關心關注的熱點問題和落實市委市政府重點工作中存在的問題,相關部門結合黨史學習教育和“我為群眾辦實事”實踐活動深入整改、推進工作。目前,通過審計整改,相關部門、單位已上交財政資金13.66億元,歸還原渠道資金0.55億元,促進資金撥付到位15億元,調賬處理5.82億元。如,市政府對區政府債務監管和風險防范化解情況專題調度,明確了有關部門和16個區的責任分工,市財政局建立完善“日統計、月通報、季報告”工作機制,積極督促指導各區加強債券資金管理,加快債券資金支出進度。審計整改“回頭看”結果表明,在主管部門或項目單位閑置的債券資金中已有45%投入使用。市發展改革委正在認真研究優化政府投資項目決策機制,著力解決基本建設預算執行中存在的突出問題。市民政局完善了“社會福利綜合管理系統”津補貼發放預警機制,向相關人員補發養老津補貼,已追回或核減多發放給服務機構或個人的補貼補助資金。按照《北京市預算審查監督條例》和市人大常委會要求,市政府將在年底前向市人大常委會報告審計整改情況。

            七、審計發現問題原因分析

            對審計發現的問題進行分類,主要是四方面問題。

            一是資金分配方面。主要是部分資金統籌力度不夠,分配缺乏依據,有些支出標準尚需完善,一些資金分配“小、散、碎”現象還比較突出。同時,部分預算安排不夠細化,未有效落實到具體項目。

            二是任務落實方面。主要是部分重點項目推進慢,部分工作任務落實不到位,政策執行效果不顯著,任務落實和政策落地“最后一公里”還存在梗阻。

            三是成本績效方面。主要是落實全面實施預算績效管理要求不到位,資金投入不計成本,缺乏有效成本管控措施,行政運行成本控制不嚴格,財政資金低效無效、閑置沉淀、損失浪費問題還時有發生。

            四是預算執行和財務管理基礎工作方面。主要是預算執行不規范,未嚴格遵守財務管理規定,會計核算不及時、不準確、不規范,部分問題反復出現。

            剖析問題產生的原因,主要有以下五方面。

            一是政策動態調整不夠及時。部分政策已經不適合當前形勢和任務要求,個別財政支出與政策目標不匹配,個別政策之間缺乏統籌協調,還需進一步清理、整合、完善。

            二是預算分配方式改革還需要進一步深化。部分事權與支出責任不匹配,轉移支付政策需進一步完善,一些預算編制缺乏科學論證和測算,沒有支出標準,一些預算支出結構亟待進一步優化。

            三是堅持過“緊日子”的意識和能力不強。成本績效理念仍未牢固樹立,一些部門和單位在預算申報、資金支出過程中缺乏全過程成本績效理念。預算安排與事前績效評估相脫節,支出不計成本,績效運行監控還不夠到位。

            四是基礎工作不扎實,工作推進力度不足。項目建設準備不充分,部分項目前期缺乏統籌規劃,中期缺乏有效推動,造成項目進展緩慢。

            五是個別單位遵守財經法紀的意識不強。單位內控制度不完善,監管不到位,管理責任未有效落實,未嚴格遵守財經紀律,廉政風險仍需要防范。

            八、改進本級預算執行和其他財政收支管理工作的建議 

            (一)加強政策清理整合。注重系統性,強化統籌協調,加大財政政策統籌集成力度,力爭做到財政政策與經濟和產業政策相統籌。精準評估各領域財政政策的合理性和可持續性,通過政策的清理和整合,集中力量辦大事。堅持一盤棋統籌、清單化管理、項目化推進,積極探索可復制、可推廣的經驗,為制定完善相關政策標準提供有力支持。

            (二)加強預算管控。進一步加大預算收入統籌力度,增強財政保障能力。合理安排支出預算規模,優化財政支出結構,堅持量入為出,堅持零基預算理念,打破支出固化僵化格局。進一步細化量化政府過“緊日子”要求,增強預算剛性約束。發揮好財政支出標準的基礎引導作用,促進緊平衡下財政資金提質增效。

            (三)加強資金成本管控。強化成本績效意識,積極推動支出標準體系建設,動態調整定額標準,逐步建立不同行業、不同地區、分類分檔的預算項目支出標準體系,將支出標準作為預算編制的基本依據。將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全鏈條,形成預算績效管理閉環。

            (四)加強政府投資管控。認真落實政府投資建設項目成本管控相關規定,科學制定造價標準。統籌專項規劃和建設計劃,強化項目儲備機制建設,加強項目建議書、可行性研究報告、初步設計概算等環節評估評審,嚴格把控功能需求與建設規模。對政府投資項目出現超概算且過程中未調整變更的,要對相關責任人視情節輕重開展問責。

            (五)加強風險管控。堅持底線思維,注重防范化解突出風險隱患。強化債券資金統籌,細化債券資金支出計劃,建立健全債券分批發行機制,促進債券發行、使用與項目建設周期和用款需求相匹配,提高債券資金使用效益。加強對地方金融機構監管,牢牢守住不發生系統性金融風險的底線。

            (六)切實建立審計整改長效機制。深入落實市委、市政府《關于加強新時代審計工作的意見》,市委辦公廳、市政府辦公廳《關于進一步加強審計整改工作的意見》《關于進一步深化審計整改工作的方案》和市人大常委會辦公廳《關于進一步加強市人大常委會對審計查出突出問題整改情況監督的實施意見》,深化審計整改工作,推動“治已病、防未病”不斷深入。各部門各單位要加強對審計查出問題整改工作的領導,切實履行審計整改主體責任,同時要深入分析問題產生的原因,研究解決措施,防止屢審屢犯。把推動整改與完善制度結合起來,加強源頭治理,切實提高治理能力和治理水平。

            以上報告,提請市人大常委會審議。


            政策解讀:以更加有力有效的審計監督服務保障首都“十四五”開好局、起好步

            一圖讀懂:北京市2020年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告


            您訪問的鏈接即將離開“北京市審計局”門戶網站 是否繼續?

            chinasex喷白浆videos自慰